Мобильный крест

За минувший год стало окончательно понятно, что ужесточение фискальной политики может оказаться стимулом для народного творчества. Так обычно и происходит, когда государство придумывает новый контроль, а граждане изобретают способы его обойти.

Эволюция довела

В Казахстане на протяжении многих лет банковские мобильные приложения стали фактически главным инструментом финансового обмена. От такси и доставки до покупки мебели — все можно было получить благодаря переводам.

Для государства это выглядело как теневая экономика: миллиарды тенге проходили мимо налоговой отчетности. В 2023 году Министерство финансов официально заявило, что около 40 процентов малого бизнеса получает доход через мобильные переводы, не платя налоги.

Вице-министр финансов Ержан БИРЖАНОВ успокаивал, одновременно с тем тревожа:

- Между родственниками или на благотворительность нет каких-либо ограничений по суммам денежных переводов друг другу. Но если поступления регулярные и носят признаки дохода, это будет расценено как предпринимательская деятельность, когда возникают налоговые обязательства.

Запомним последнюю фразу…

Нормальные герои всегда идут в обход

Около года назад банки обязали передавать в налоговые органы сведения о транзакциях, если они носят систематический характер и превышают определенные лимиты. Для физических лиц порог обсуждался в размере 255 тысяч тенге и более за три месяца подряд.

Чиновники уверяли: переводов между друзьями и родней это не касается. На практике же возникло ощущение, что под микроскопом оказалось все, вплоть до перевода в 100 тенге.

Реакция общества даже на не введенную пока что норму была предсказуемой. Люди увидели в инициативе не борьбу с теневой экономикой, а попытку установить тотальный контроль над личными финансами. В социальных сетях и СМИ заговорили о "налоге на подарки" и "плате за чебуреки". Общественный фон оказался настолько напряженным, что сами налоговики были вынуждены выпускать разъяснения: нет, ребёнку на мороженое перевести можно, за это никто штрафовать не станет.

Но даже после таких разъяснений ("налогом облагаются только доходы, а не подарки!") в обществе закрепилось устойчивое словосочетание "налог на переводы".

Голь на выдумки хитра

Как это часто бывает, население быстро включило смекалку. Уже через несколько месяцев появились самые распространенные варианты ухода от контроля.

Во-первых, пополнение баланса телефона с последующим выводом денег через терминалы.

Во-вторых, детские карты — переводы оформляются на имя ребёнка, формально не ведущего бизнес.

Далее микропереводы, то есть дробление крупных сумм на десятки мелких транзакций (по 2-3 тысячи тенге).

Ну и наконец, никто не отменял наличные расчеты, так что в мелком бизнесе произошел возврат к старым добрым купюрам из рук в руки, особенно в сфере бытовых услуг.

Таким образом борьба с теневыми доходами парадоксальным образом стимулировала рост новых серых схем. Получилось нечто вроде игры в кошки-мышки: государство ужесточает правила, граждане находят новые лазейки.

Министерство финансов признало существование таких схем. Но отметило, что автоматические алгоритмы позволяют выявлять подозрительную систематичность даже при дроблении сумм.

А вот более радикальный способ — оформление карт на иностранных граждан — пока остается скорее в области слухов. Теоретически схема выглядела бы привлекательно: карта иностранца формально не попадает под контроль казахстанской налоговой, а значит, переводы по ней как бы невидимы. Но здесь вмешались банки.

С апреля 2025 года они ужесточили правила: иностранец может открыть карту только при личном присутствии в финансовой организации, предъявив паспорт, ИИН и документ, подтверждающий законное пребывание в нашей стране. Более того, установлены дополнительные барьеры: одна карта в одни руки, трёхмесячный мониторинг операций и обязательная двухфакторная идентификация.

Иными словами, превратить иностранца в "ходячую лазейку" не получится: слишком много бюрократии и слишком много внимания со стороны банковского комплаенса.

Так что, как нам подтвердили в комитете государственных доходов Министерства финансов, фактов массового обхода мониторинга мобильных переводов через "иностранные карты" пока нет.

Но это вовсе не значит, что тема закрыта: история казахстанских реформ показывает, что любое новое ограничение сначала вызывает возмущение, потом какие-то побочные эффекты, а потом — компромиссную адаптацию.

Правила создаются, чтобы их изменять

С точки зрения государства задача понятна — вывести из тени мелкий бизнес. Но в обществе закрепилось ощущение, что государство не борется с крупными схемами ухода от налогов, а ищет копейки у рядовых граждан.

После волны общественного недовольства и острой критики в адрес Минфина за чрезмерное вмешательство в личные переводы граждан, чиновники решили скорректировать подход. Теперь ведомство заявляет, что критерии будут не такими жесткими, как предполагалось ранее.

Они вступили в действие с 1 сентября.

Как рассказали "Времени" в КГД, власти вместе с Нацбанком и коммерческими банками переписали правила, по которым будут решать, кто из обычных граждан фактически занимается бизнесом, но скрывает это под видом мобильных переводов.

Теперь главным критерием стал такой порог: если один человек получает деньги на свою карту (которая не зарегистрирована как счёт для предпринимательской деятельности) от ста и более разных людей в течение трёх месяцев подряд и общая сумма за это время превышает 12 минимальных зарплат (в 2025 году это примерно миллион тенге при МЗП 85 тысяч), то его операции будут признаны похожими на предпринимательские.

Почему именно так? А в Предпринимательском кодексе уже записано: если человек зарабатывает больше 12 МЗП в год, он обязан зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Новый порядок просто подтягивает банковские переводы под эту же норму.

Как это будет на практике? Банки обязаны передавать налоговым органам сведения о таких подозрительных клиентах. Налоговики, получив список, начинают так называемый камеральный контроль — проверку по бумагам, без выездов. Если они видят, что критерии превышены, то отправляют гражданину уведомление: мол, у вас признаки незарегистрированной предпринимательской деятельности, устраните нарушение. На это даётся 30 рабочих дней.

Если проигнорировать подобное "письмо счастья", то налоговая может назначить уже полноценную тематическую проверку с доначислением налогов, штрафами и прочими прелестями.

Кто все это контролирует? Формально банки второго уровня и налоговые органы работают в связке. Проще говоря, система строится так: банки сообщают "куда надо", налоговая проверяет, а гражданину предлагают либо зарегистрироваться как предпринимателю, либо доказывать, что переводы не связаны с бизнесом.

Министерство финансов уже вынесло на обсуждение проект приказа, согласно которому банки второго уровня, помимо прочего, будут обязаны передавать в налоговые органы информацию о движении денег на счетах своих клиентов. Так что тут контроль за доходами граждан выходит далеко за рамки мобильных переводов и в чем-то даже делает излишним их отслеживание, поскольку налоговики и так будут видеть, сколько, когда и от кого вам поступило средств…

В общем государство сохранило за собой право вмешиваться, но постаралось очертить "красные линии", чтобы не наказывать за переводы "от мамы на еду" или "друзьям на подарок". Впрочем, скептики отмечают, что доверия к этим заверениям у общества мало. А значит, борьба государства за "обеление" переводов ещё далеко не завершена: это скорее новая глава длинной истории, где интересы бюджета сталкиваются с изобретательностью самих людей.

Добро пожаловать в бизнес-класс

Однако, если взглянуть на примеры из жизни, даже к измененным правилам возникает масса вопросов.

Представим: некая семья собирает деньги на лечение ребёнка. Переводы идут от сотен людей, часто незнакомых. Сумма легко переваливает за миллион. Формально это полностью подпадает под критерий "незарегистрированный бизнес". Да, можно будет объяснять, что это благотворительность, но процесс же запускается автоматически — банк отчитался, налоговая проверяет.

Другой пример: молодожены принимают подарки на карту. Казахская свадьба — это сотни гостей, и многие дарят не конверты, а переводы. В результате на карте за пару недель появляются сотни транзакций. Её владелец, соответственно, уже потенциальный предприниматель.

Ещё один вариант — обычная "скидуха" среди друзей или коллег. Кто-то собирает с десятков людей деньги на подарок, корпоратив, похороны или ремонт. Человек, на чью карту переводят, технически тоже может попасть под критерий.

Конечно, Минфин клянется: "Никто не будет трогать тех, кто получает разовые подарки или переводы от родственников". Но главный вопрос в другом — как это будет работать на практике? Система построена на автоматическом фильтре: сначала срабатывает критерий, потом проверка. И все зависит от того, насколько гибко налоговые органы будут трактовать эти ситуации.

То есть формально государство пытается загнать в правовое поле тех, кто годами ведёт "серый бизнес" через мобильные приложения. Но в реальности вместе с ними под раздачу могут попасть и те, кто вообще не собирался быть предпринимателем.

Владислав ШПАКОВ, Астана